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某建筑工程公司應收賬款管理辦法-10頁

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第八條 項目部是應收賬款催收的主要責任部門,并實行終身負責制,應收賬款催收具體管理的責任劃分:
(一)經濟合同簽訂之后,合同規定的預收款由經營部門負責催收,由項目部協助。
(二)工程開工后,合同規定的進度款、結算款由項目部負責催討,必要時經營部、工程部、財務部協助。
(三)工程結束,項目部解散時,該項目如有未清的應收賬款(包括業主違反合同遲付的進度款、結算余款和合同規定的保修多),項目部經理、施工工程師、項目部財務人員應及時歸集、整理債權確認資料、檔案;在項目經理部解散后,無論法律部門是否介入,原項目部的上述人員仍為主要催收責任人,負責應收賬款的催討工作。
(四)非工程類經營性應收賬款根據誰經營誰負責的原則確定應收賬款催討的責任單位、催討部門、催討責任人。
第九條 企劃部會同財務部和經營部應根據實際情況,分門別類地設立應收賬款臺賬,詳細反映各個客戶應收賬款的發生、增減變動、余額及其每筆賬齡等財務信息。同時加強合同管理,對債務人執行合同情況進行跟蹤分析,防止壞賬風險的發生。
第十條 企劃部會同財務部應建立一套完整的債權記錄并動態更新,形成工程項目應收賬款債權檔案,防止企業債權流失,并隨時向企業決策層提供工程項目的債權信息。
第十一條 債權檔案的主要內容和記錄部門:
(一)企劃部是債權檔案的管理部門,各部門將各自負責的債權檔案整理、記錄后交企劃部管理;
(二)合同、會議紀要、工程概預算、投標書由經營部負責整理、記錄;

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35文庫專員
分享于2019/10/31 15:49:50
文檔格式: .doc
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文檔分類:財務管理 -- 財務制度
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